《电鳗快报》文/杨力

        现在正是上市公司发布各种财报的季节，有些在发布今年上半年的报告，有些已经开始发布第三季度的预报，真是几家欢喜几家愁。8月24日，天海防务同时发布了今年上半年报告和第三季度业绩预报。在业绩增长近一倍的情况下，该公司的净利润仍为负数。

        《电鳗快报》注意到，天海防务主要从事三大业务：防务装备及相关业务、船舶与海洋工程业务、清洁能源业务。该公司第三季度业绩预告显示，今年前三季度净利润为-7111万元至-6621万元，其中，今年第三季度实现净利润-2822.77万元至-2332.77万元.

        由此可见，天海防务2019年前三季度业绩与上年同期相比亏损减少，但该公司仍然处于亏损，各业务板块情况如下：

        (1)船海设计业务：受公司资金及债务等影响，业务订单承接不足，影响公司业绩。

        防务装备及相关业务：1)客户采购方式变化，竞争较激烈的招标采购成为主要采购方式，公司单一来源产品订单减少，使公司业绩下滑;2)缺乏流动资金对生产及产品交付产生一定影响。

        清洁能源业务：因金融环境影响及天然气采购价格上涨等原因，造成公司清洁能源业务部门资金紧张，影响了天然气贸易业务以及工业终端用户业务的利润。

        EPC业务：因公司资金匮乏及公司被财产保全诉讼问题导致银行授信到期无法续授信及现有授信额度冻结无法使用，无法开具保函，影响EPC业务的顺利进行及新订单的承接。公司及有关子公司的部分账户被冻结，影响正常业务的开展。

        以上原因导致了该公司今年前三季度业绩出现亏损。

        事实上，在该公司发布前三季度业绩预告的同时也发布了上半年报告，除净利润为负数外，同期该公司经营活动产生的现金流量净额也为负数。尽管营业收入为正数，但同比减少了四成。

        2019年上半年，受国际环境及金融环境影响，天海防务资金持续紧张，各项业务受到了不同程度的冲击，同时，受债务及诉讼、仲裁影响，该公司本报告期内业绩仍然呈现亏损情形。

        《电鳗快报》注意到，今年上半年天海防务偿还债务支付的现金为5700万元，尽管比去年同期的1.45亿元有所下降，但也足够庞大到令其经营现金流变成负数。

        此外，上半年该公司的营业外支出中增加了债务违约支出一项，金额为3309万元，这笔支出主要来自两部分：第一，向长城资产支付1377.75万元违约金，第二，根据与创东方的仲裁裁决书计提1885.75万元违约金及诉讼费。

        具体情况是：2019年6月28日，上海国际经济贸易仲裁委员会发出的<争议仲裁案裁决书>，仲裁的裁决情况：(1)天海防务应向深圳市创东方长腾投资企业支付股权转让价款的第三期价款人民币2.61亿元;(2)支付迟延支付上述股权转让款而产生的逾期付款违约金，违约金以人民币2.61亿元为基数;(3)支付其因提起本案所支出的律师费人民币90万元，财产保全费人民币5000元以及保全保险费人民币26.1万元;(4)支付仲裁费人民币179.15万元。

        此外，2019年6月28日，根据天海防务与中国长城资产管理股份有限公司上海分公司达成的初步协议，该公司支付前期欠款违约金1378万元。

        如果从各业务板块出发来具体分析天海防务亏损的原因，《电鳗快报》了解到，在船海设计业务板块，受该公司银行账户查封及多起诉讼影响，船海设计业务承接订单量直线下降，该板块收入只能维持于低水平，上半年该板块的营业收入为2067.89万元，同比上升2.79%。另外受员工离职影响，该板块主营业务成本下降，综合毛利-18.37万元。

        在EPC业务板块，实现营业收入19027.09万元，同比下降43.66%，综合毛利531.27万元，同比下降83.98%，上半年因为融资困难，导致部分项目延迟交付，导致相关成本费用增加所致。

        在防务装备板块，上半年，持续受到军队采购方式变化及缺乏流动资金的影响，尽管该板块业绩较去年同期有所好转，但效果不大。上半年营业收入为3699.3万元，同比上升46.99%。综合毛利2104.81万元，同比上升84.87%。

        在清洁能源板块，受终端用户资金链紧张导致经营困难，用气需求下调，并且部分客户拖欠子公司沃金利用的气款。在与有关客户多次谈判之后，为避免继续垫付气款，沃金利用终止了有关客户的供气业务。此外，由于该公司因融资问题无法锁定低价气源，与终端客户就价格上调的谈判工作异常艰难，在终端客户气价上调之后，部分客户选择不再继续履行原供气合同，该公司因此再次损失了部分客户。上半年营业收入为7517.37万元，同比下降55.88%。综合毛利40.16万元，同比下降82.79%。

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