《电鳗快报》文/商一炀

        12月21日，华友钴业(603799)披露发行股份购买资产和募集配套资金方案，所涉及金额分别为8.05亿元和8亿元。本次交易完成后，华友钴业将全资持有衢州华友钴新材料有限公司(简称“华友衢州”)，同时将助力其三元动力电池产能项目。

        《电鳗快报》注意到，本次华友钴业本次发行股份拟购买的标的资产为芜湖信达新能一号投资合伙企业(有限合伙)(简称“信达新能”)持有的华友衢州15.68%股权，交易完成后，华友钴业将持有华友衢州100%股权。根据中联评估出具的中联评报字〔2019〕580号《资产评估报告》，评估基准日为2019年6月30日，华友衢州的股东全部权益价值的评估值为513044.71万元。据此，华友衢州15.68%股权最终的交易价格为80500万元。

        经协商，华友钴业本次发行股份购买资产的股份发行价格为23.60元/股，不低于定价基准日前120个交易日股票交易均价的90%，最终发行价格尚须经中国证监会核准。而发行股份募集配套资金的发行价尚未确定，该发行价以发行股份首发将不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的90%，基准日为募集配套资金发行期的首日。

        募集配套资金8亿元助力华友衢州三元动力电池产能。根据披露的草案，华友钴业将采用询价方式向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，总额不超过80000万元，不超过本次发行股份购买资产交易价格的100%，发行股份数量不超过交易前上市公司总股本的20%。该募集资金分别用于华友衢州“年产3万吨(金属量)高纯三元动力电池级硫酸镍项目”和支付中介机构费用及相关税费。

        本次交易构成关联交易，但不构成重大资产重组，公司实际控制权无变化。本次交易完成后，考虑募集配套资金，以合计发行股份68008474股计算，华友钴业的实际控制人谢伟通和陈雪华合计持股比例将变更为39.64%;不考虑募集配套资金，以发行股份34110169股计算，谢伟通和陈雪华直接和间接合计持股比例将变更为40.85%。因此，不会导致上市公司控股股东和实际控制人的变更。

        本次交易构成关联交易信达新能持有上市公司重要子公司华友衢州15.68%的股权，属于持有对上市公司具有重要影响的控股子公司10%以上股权的企业。根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引(2011年)》中实质重于形式的相关规定，信达新能构成上市公司的关联方

        《电鳗快报》发现，中联评估对华友衢州100%股权采用了收益法和资产基础法两种方法进行评估，并选用收益法评估结果作为本次评估结论。截至评估基准日华友衢州股东全部权益账面值337953.91万元，评估值513044.71万元，评估增值51.81%。

        华友钴业盈利能力将有所增强。根据2019年6月30日和2019年1-6月的备考数和实际数，华友钴业2019年6月底的每股净资产将从7.0231元/股增加至7.2839元/股，2019年1-6月每股收益将从0.0304元/股增加至0.0328元/股，财务状况和盈利能力得以增强。

        从主营业务来看，华友钴业产业链布局进一步优化。华友衢州不仅衔接了华友钴业纵向一体化产业链条，而且是锂电材料市场的重要供应商。华友钴业主要从事新能源锂电材料和钴新材料产品的制造业务，以及钴、铜有色金属矿产资源的采、选业务和有色冶炼加工业务。该公司主导产品为新能源锂电材料三元前驱体产品和四氧化三钴、硫酸钴等钴新材料产品，以及钴、铜、镍金属产品，形成了资源、有色、新能源三大业务板块一体化协同发展的产业格局。华友衢州主要产品为四氧化三钴、硫酸钴等钴化学品，其中四氧化三钴主要用于消费电子类锂电池正极材料，硫酸钴主要用于动力电池三元材料;同时还生产、销售电积铜及硫酸镍、电解镍等产品。同时，作为钴新材料市场上重要的供应商，华友衢州与湖南杉杉、天津巴莫、北大先行等主要锂电池正极材料厂商有着广泛和长时间的业务合作，具有一定的市场影响力。

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