3月8日，计划冲刺科创板IPO的苏州浩辰软件股份有限公司(下称“浩辰软件”)回复了上交所2021年12月17日下发的审核问询函。在回复公告中，浩辰软件对上交所重点关注的公司控制权及股份变动、未来业务发展及募投项目等14方面问题进行了说明。

        成立于2001年的浩辰软件是国内领先的研发设计类工业软件提供商，主要从事CAD相关软件的研发及推广销售业务。公司凭借多年CAD核心技术积累、产品创新能力以及行业经验，为用户提供浩辰CAD、浩辰3D、浩辰CAD看图王等产品以及围绕前述产品的相关服务。

股份代持疑点受关注

        申报材料显示，苏州工业园区投资有限公司原系发行人控股股东，持股65%，胡立新原系园区投资公司总经理。2005年7月陆翔受让园区投资公司持有的浩辰有限股份时，受让价格286.64万元低于评估价值318.49万元，其中67.48万元来自浩辰思达借款，176.40万元来自胡立新通过其控制的皓弘科技汇入浩辰思达的资金，浩辰思达时任股东为浩辰有限、园区投资公司、报告期内成为胡立新一致行动人的陆翔等5人。胡立新离职后三年内通过其控制的皓弘科技受让发行人40%的股权，不符合国有企业领导人员相关规定，园区国资办出具《情况说明》对胡立新上述行为不予追究。

        对于公司董事长胡立新是否存在通过陆翔等人隐名持有公司股权的情况，浩辰软件表示，公司国有股权转让及陆翔受让具有特定的原因。陆翔向胡立新(皓弘科技)借款用于支付股权受让款，双方系借贷关系。潘立、梁江、邓力群和梁海霞是浩辰有限的原始股东，2005年12月与陆翔签订了股权转让协议，受让所持浩辰有限部分股权，潘立、梁江、邓力群和梁海霞与胡立新之间不存在资金拆借，亦不存在隐名持股的安排。

        对于上交所要求公司说明胡立新入股及控制公司的合规性、相关股份权属是否清晰、对公司实际控制权的影响等问题，浩辰软件表示，胡立新曾担任园区国资公司副总经理、园区投资公司董事、总经理，属于国有企业领导人员。2005年12月，胡立新在从国有企业离职三年内通过皓弘科技受让陆翔所持浩辰有限的股权，违反了《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》相关规定，存在不规范的情形。胡立新离职距今已十六年，违规入股发行人的行为不存在受到行政处罚的风险。

        此外，胡立新通过皓弘科技所持发行人的股权系从陆翔处受让取得，转让双方签署了股权转让协议，皓弘科技支付了对价，并办理了工商登记。2005年至今，胡立新所持股权不存在任何争议或纠纷。综上，胡立新所持公司股份权属清晰，不影响对公司的实际控制权。

互联网广告推广业务不再计入核心产品收入

        对于公司将广告推广服务收入计入核心技术产品收入是否恰当，以及未来业务发展是否符合行业惯例和科创板定位，浩辰软件表示，公司核心技术产品收入即指浩辰CAD、浩辰CAD看图王相关收入以及围绕前述产品的相关服务收入。浩辰CAD看图王为用户提供便捷览图、轻量化编辑、云端协作等服务，亦可向客户提供互联网广告推广服务，因此该等收入均符合公司认定核心技术产品收入的标准。基于谨慎性以及业务规划考虑，公司不再将互联网广告推广服务收入计入核心技术产品收入。

        报告期内，公司主营业务收入按业务类型分类的具体情况如下：

        浩辰软件在回复中表示，公司互联网广告推广业务占发行人主营业务收入比例逐期攀升，主要系浩辰CAD看图王活跃用户基数增加显著。不同于CAD软件业务需要通过包括前期推广、商务洽谈、合同签订、软件交付等相对较长销售环节实现业务收入，互联网广告推广业务模式下，公司与广告合作平台建立合作后，仅需向客户提供广告位，当月活跃用户使用情况直接影响当月收入。未来，随着公司持续加大研发创新、业务推广力度，公司整体业务规模有望进一步提升;而随着公司逐步培养用户的付费习惯，提高各业务协同性，公司相关收入有望在高速增长后达到较为合理的收入结构。

        浩辰软件强调，未来公司将加大研发投入及人才培养，持续扩大公司技术优势，旨在积累自主核心技术、开发面向国家需求的产品，结合自身业务积极响应国家鼓励、支持和推动的领域、关键产品，进一步实现国产化替代。公司未来业务发展系基于自身产品体系，不存在重点布局互联网广告业务的情形，符合行业惯例和科创板定位。

否认存在重复研发投入

        公告显示，本次发行募集资金扣除发行费用后，将全部用于与发行人主营业务相关的项目，并由董事会根据项目轻重缓急的程度负责实施，具体如下：

        对于募投项目建设内容与公司研发进度的对应关系，浩辰软件表示，报告期内，公司已完成项目和在研项目共计78项，主要涉及2DCAD平台软件领域、CAD云化业务领域、具有三维模型和信息的工程建设行业应用软件领域、3DCAD领域以及制造行业应用软件领域。其中，公司存在部分研发项目名称与公司募投项目研究方向的具体内容名称较为相近的情形，该等情形主要系公司募集资金投资项目的研究方向较为宏观，本次募投项目建设内容与研发进度不存在对应关系，公司不存在重复研发投入的情况。

        对于本次募投项目的必要性和合理性，浩辰软件表示，本次募投项目建设内容均系围绕公司主营业务并基于公司对行业趋势的把握，具有合理性。募投项目的实施有利于公司产品或服务品质的提高、应用场景的丰富，促进公司营收规模的进一步扩大。同时，本次募投项目能够提高公司研发能力、提升公司品牌影响力和销售能力，对公司的长期发展具有必要性。

        此外，上交所还关注了公司核心技术，产品应用领域与市场地位，公司合规与内控，以及销售费用、收入确认、研发费用、成本与毛利率、应收款项等财务问题。在回复公告中，浩辰软件均做出披露和补充说明。

《电鳗快报》