12月16日，上海康鹏科技股份有限公司(简称“康鹏科技”)将首发上会。康鹏科技本次拟在上交所科创板发行股份数量不超过发行后总股本的25%，发行股份数量不超过13,850.00万股(不含超额配售选择权)，不低于发行后总股本的10%。公司和主承销商可采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行股票数量不得超过本次发行股票数量(不含超额配售选择权)的15%。本次发行不存在股东公开发售的情形。

        康鹏科技是一家深耕于精细化工领域的技术驱动型企业，主要从事精细化学品的研发、生产和销售。产品主要为新材料及医药和农药化学品，新材料产品主要覆盖显示材料、新能源电池材料及电子化学品、有机硅材料等领域，向下游销售定制的医药和农药化学品属于CDMO业务。

        截至招股说明书签署日，欧常投资持有公司43.32%股份，为公司控股股东。公司的实际控制人为杨建华家族，即杨建华、查月珍及杨重博。琴欧投资、冀幸投资为杨建华家族持股并实际控制的企业，顾宜投资与朝修投资亦为杨建华控制的企业，前述企业均为欧常投资的一致行动人，分别持有公司14.17%、2.43%、1.30%及1.30%股份。欧常投资及其一致行动人合计持有公司62.52%股份。

        公司此次拟募资相较于去年拟募资增加3亿元。康鹏科技此次拟募集资金10亿元，分别用于兰州康鹏新能源科技有限公司2.55万吨/年电池材料项目(一期)一阶段、补充流动资金。

        康鹏科技去年上会被否。2021年3月17日，科创板上市委2021年第18次审议会议召开，审议结果显示，康鹏科技首发不符合发行条件、上市条件和信息披露要求。公司拟募集资金7亿元，其中2亿元用于“含氟新材料生产基地建设项目”、1.65亿元用于“新型液晶显示材料生产项目”、1.50亿元用于“新建农药原药及医药中间体项目”、3500万元用于“年产250吨动力电池材料硫酸二醇酯系列产品项目”、1.50亿元用于“补充流动资金”。

        去年业绩增长

        2019年、2020年、2021年、2022年1-6月，康鹏科技营业收入分别为68,726.12万元、62,919.62万元、100,462.92万元、62,151.47万元;净利润分别为14,279.95万元、9,260.78万元、13,828.95万元、9,677.19万元;归属于母公司所有者的净利润分别为14,136.86万元、9,027.67万元、13,406.68万元、9,531.46万元;扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为12,092.48万元、8,160.14万元、16,137.88万元、8,919.74万元。

        2019年、2020年、2021年、2022年1-6月，康鹏科技销售商品、提供劳务收到的现金分别为67,150.41万元、62,358.81万元、97,234.65万元、48,726.65万元;经营活动产生的现金流量净额分别为15,606.62万元、6,414.19万元、10,135.74万元、6,193.04万元。

        2022年1-9月，公司实现营业收入97,147.13万元，同比增长37.69%;净利润14,321.43万元，同比增长7.99%;归属于母公司所有者的净利润14,137.04万元，同比增长9.10%;扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润13,590.04万元，同比增长10.91%;经营活动产生的现金流量净额10,995.92万元，同比增长28.91%。

        公司基于目前已实现的经营业绩、在手订单、市场环境等情况，预计2022年全年可实现的营业收入为11.80-12.30亿元，同比增长17.41%-22.39%;归属于母公司所有者的净利润为1.78-1.83亿元，同比增长28.99%-32.61%;扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为1.62-1.68亿元，同比增长0.62%-4.35%。

        存在安全生产风险

        康鹏科技招股书披露了安全生产风险。2020年2月及4月，公司子公司衢州康鹏主要系疫情期间工人在复工初期操作不当发生两起生产安全事故，并导致衢州康鹏停工停产，2020年8月，衢州康鹏取得复工通知并恢复生产。

        2020年2月24日，子公司衢州康鹏精馏辅助五车间内发生生产安全事故，这起事故中一名操作工人在操作过程中发生中毒窒息，经抢救无效死亡。

        康鹏科技表示，公司生产过程中的主要设备为反应釜，因此公司在生产过程中对生产设备的管理系安全管理的重点。此外，公司生产过程中使用的部分原料为易燃、易爆、腐蚀性或有毒危险化学品，对运输、存储、使用有着较高的要求。如果公司在未来生产规模扩大的过程中，未能持续健全安全生产体系并有效执行，或公司在安全管理环节发生疏忽、员工操作不当、设备故障未能得到及时检测和维修，将可能引发火灾、漏电、烫伤、危化品泄露、爆炸等安全事故，并可能造成较大的经济损失。

        另外，根据国家政策，化工企业需入园集中管理，若园区内其他化工企业发生重大生产安全事故，将导致园区公共设施的受损、园区管理政策的调整，进而可能影响公司正常生产经营。

        康鹏科技曾于2021年3月17日首发上会被否。科创板上市委现场问询问题：

        1.根据申请文件，泰兴康鹏与发行人被同一实际控制人控制，前者因委托无资质方处置危险废物构成污染环境罪。请发行人代表说明：(1)泰兴康鹏上述犯罪行为相关业务与发行人业务是否紧密关联，发行人与其外协定价是否公允，上述模式是否降低了泰兴康鹏和发行人相应环保成本和风险;(2)发行人实际控制人是否对泰兴康鹏犯罪行为存在管理或其他潜在责任，此后将泰兴康鹏剥离给张时彦是否存在关联交易非关联化情形;(3)相关重组及兰州康鹏的业务是否会导致新的环保和安全生产风险，增加相应的成本费用。请保荐代表人发表明确意见。

        2.根据申请文件，发行人报告期及在审期间发生多起安全事故和环保违法事项，导致重要子公司停工停产，进而导致公司重要业务和经营业绩大幅下滑。请发行人代表说明：(1)衢州康鹏停工停产的原因及标准，是否与事故发生在核心生产环节、受处罚严重程度有关;(2)发行人及包括衢州康鹏、上海万溯、浙江华晶在内的重要子公司生产技术、安全和环保管理、资质等相关内控是否存在重大缺陷，相关整改是否完毕;(3)发行人业务是否存在高污染、高环境风险事项及相应的内控措施。请保荐代表人发表明确意见。

        3. 根据申请文件，发行人转让万溯众创100%股权的直接目的是转让相关不动产。请发行人代表说明该次交易是否需要缴纳土地增值税，是否存在被追缴风险。请保荐代表人发表明确意见。

        第一财经：因环保违法事项，康鹏科技IPO冲刺科创板折戟

        据第一财经，2021年3月17日，康鹏科技被否，这也是2021年科创板被否的首单首发事项。根据上市委的现场问询情况：康鹏科技存在两大问题，均指向环保违法。

        其一是，康鹏科技归属于同一实际控制人控制的兄弟公司泰兴康鹏曾因委托无资质方处置危险废物而构成环境污染罪;其二，康鹏科技报告期及在审期间发生多次安全事故和环保违法事项，导致重要子公司停工停产，进而导致公司重要业务和经营业绩大幅下滑。

        显然，发行人在高污染、高环境风险事项上的内控机制存在问题。

        2020年1月中旬，康鹏科技开始进入问询环节，期间经历了4轮问询，其中，环保问题一直是上交所关注的焦点。

        康鹏科技属于化工行业，确保符合环保要求、降低三废排放量，与发行人持续经营密切相关。

        根据问询回复披露，泰兴康鹏环保违法违规行为已触犯《中华人民共和国刑法》并被处以刑事处罚，属于重大违法违规行为。而泰兴康鹏曾承担康鹏科技部分产品的部分工序环节生产任务，泰兴康鹏生产的液晶中间体及医药中间体属于生产工序环节之一。

        在问询中，上交所要求康鹏科技结合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第十三条的相关规定，说明最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人是否存在涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，是否构成本次发行上市的实质性障碍。

《电鳗快报》